Як правильно заощаджувати свої кошти: податкові відрахування - що це таке і як отримати

Не всі громадяни нашої країни знають всі свої права, і абсолютно марно, адже деякі з них дозволяють заощадити фінансові кошти. Наприклад, законодавчо визначена можливість отримати податкове відрахування при здійсненні певних покупок, оплати послуг, які оподатковуються. Але для цього потрібно ознайомитися з тим, як виконується ця процедура, на які придбання поширюється це право, що слід зробити, щоб його реалізувати.

Як правильно користуватися своїми коштами - читайте у матеріалі Новини.LIVE.

Читайте також: Чи вплинула відставка Разумкова на гривню? Курс валют на 8 жовтня

Що таке податкове відрахування?

У попередньому році ним скористалися близько 11 000 жителів столиці та області, а це майже на 1500 чоловік більше в порівнянні з попереднім йому роком. Перш ніж ознайомитися з тим, як отримати податкове відрахування (або податкову знижку), слід дізнатися, що означає це поняття. Воно являє собою компенсацію частини суми, витраченої на покупку або оплату послуг, що оподатковуються. Виплачується вона в наступний рік після таких витрат за попередній.

Законодавство передбачає, що отримати такі виплати можуть тільки платники податків, а саме – офіційно працевлаштовані громадяни, які платять прибутковий податок, що стягується зі співробітників роботодавцем, коли налічується заробітна плата. На останню передбачено податок на доходи фізосіб – ПДФО. Сума, яка підлягає до повернення, не повинна перевищувати розмір зарплати.

Категорії витрат, алгоритм оформлення їх виплат, отримання описані в Податковому кодексі України в п.14.1.170. Повернення прибуткового податку здійснюється протягом 60 днів за допомогою поштового переказу або на банківську карту. Спосіб людина вказує, заповнюючи декларацію. Громадянин має право претендувати на це навіть у разі використання для оплати придбання або послуг за кредитні кошти.

За що можна повернути податкове відрахування?

Вивчаючи, які податкові відрахування можна отримати, слід враховувати, що вони не покладені особам, які працюють за договором, підприємцям. Не забувати потрібно і про те, що держава може повернути його за минулий рік, і тільки в разі, якщо громадянин України, який є резидентом країни, надасть у відповідні інстанції документи, які підтверджують факт покупки – наприклад квитанції, чеки, договори. При цьому в них повинні бути чітко позначені сторони угоди купівлі-продажу.

Варто розглянути докладніше статті витрат, за які держава готова сплачувати податкове відрахування.

Ремонт

Наприклад, людина вже ознайомилась і скористалась інформацією про те, як отримати податкове відрахування за квартиру або будинок і купила її (його). Навіть якщо майно придбано в іпотеку, така опція громадянам України доступна, але в будь-якому випадку житло має бути куплено тільки в новобудові, щоб була можливість отримання податкової знижки на ремонт в ньому. Друга умова - необхідно, щоб нею скористався тільки власник нерухомості.

Для цього потрібно підготувати такі документи:

• Договір, що підтверджує, що відбулася угода купівлі-продажу;
• Чек, який свідчить про те, що були куплені будівельні матеріали, завірений продавцем;
• Документ, що надається забудовником, про те, що в момент покупки житла ремонт в ньому був відсутній. Він же повинен надати папери, в яких позначено, які саме роботи були виконані в ньому, коли купувалася нерухомість.

Ці документи є підставою для прийняття рішення відповідними інстанціями про те, чи буде отримано податкове відрахування, і якщо так, то який буде його розмір.

Законодавство визначає не тільки, за яку квартиру можна отримати податкове відрахування, а це житло в новобудові, а й те, які ремонтні послуги підлягають частковій компенсації:

• Монтажні роботи;
• Придбання сировини, матеріалів для обробки;
• Створення проєктної та кошторисної документації;
• Витрати на підключення комунікацій, мереж.

Ті, хто купують житло, знають не тільки як отримати податкове відрахування за куплену квартиру, але і про те, що новий будинок або квартира в новобудові часто не мають взагалі ніякого ремонту. У багатьох випадках в такій нерухомості навіть комунікації відсутні. Виконуючи всі ці роботи, слід збирати всю необхідну документацію, щоб частково компенсувати витрати на них, а вони чималі.

Але враховувати потрібно і те, що прокладання електропроводки, придбання будівельних інструментів, меблів, сантехніки, лічильників, вікон не компенсується.

Страхування

Якщо громадянин оплачує покладені по страховому полісу суми, відрахування до Пенсійного фонду, то йому варто знати не тільки про те, як отримати податкове відрахування за покупку квартири, але і про те, як отримати його на страхування.

Для цього він повинен бути офіційно працевлаштованим, що стане підставою для повернення 18 % від суми, яка витрачається на внесення внесків за різними його видами. Не можуть претендувати на податкове відрахування в цьому випадку приватні підприємці, податки яких поверненню не підлягають.

Призначається воно для таких видів страхування:

• Пенсійні заощадження у вигляді рахунків і вкладів у банківських фондах;
• Пенсійний депозит в банку;
• Страхування життя на тривалий період - від 5 років.

Виплати призначаються по настанню страхового випадку або віку, позначеного в договорі страхування, а також коли закінчується термін його дії.

Сума страхових внесків має прив'язку до прожиткового мінімуму і не може бути більше, ніж його розмір, якщо їх здійснює працездатний громадянин. Розрахунок податкової знижки виконується за базовим коефіцієнтом, який становить 1,4 при оплаті людиною внесків за самого себе, а якщо вони виплачуються за членів сім'ї, то розраховується сума буде вдвічі менше. Враховується при розрахунку і 1,5 % військового збору.

Лікування

Фізичним особам дається можливість не тільки отримати податкове відрахування за квартиру в іпотеці або куплену за всю суму, але і право на компенсацію ряду витрат, витрачених на поліпшення стану здоров'я. Поширюється воно тільки на випадки лікування в Україні - якщо воно проводиться за кордоном, витрати не повертаються. Це стосується і ситуацій, коли послугами користуються військовослужбовці, юридичні особи, пенсіонери.

Ось випадки, при яких частина коштів на лікування компенсується:

• Отримання медичних послуг, необхідних для боротьби з хронічними захворюваннями, відомості про які позначені в медичній карті людини. При цьому він повинен перебувати на обліку у профільного лікаря;
• Здійснення операцій, що є життєво необхідними;
• Купівля потрібних для підтримки здоров'я медикаментів;
• Вироби, спеціальні пристосування для людей з інвалідністю.

Законом визначено і випадки, в яких сума виплат обмежена. Так, якщо сім'я користується послугою ЕКО, розмір їх складе не більше 30 % від середньорічного доходу одного з її членів (чоловіка або дружини). Якщо оплачується лікування кого-небудь з родичів, то частково компенсуються витрати, але тільки в ситуації першого ступеня споріднення.

У Податковому кодексі України (П. 166.4) вказані і винятки, при яких податкова знижка не передбачена:

• Трансгендерні операції;
• Косметична хірургія;
• Зубне протезування;
• Аборти, за винятком випадків переривання вагітності за медичними показаннями, які повинні бути обгрунтовані лікарем;
• Лікування СНІДу, венеричних захворювань, за винятком тих, які придбані в результаті згвалтування;
• Реабілітація в установах по боротьбі з наркоманією, алкоголізмом;
• Перебування в санаторії.

Нерухомість

Витрати на її придбання є чималими – квартира або будинок – покупка недешева. У статті 166 Податкового кодексу України визначено право кожного офіційно працевлаштованого громадянина на часткову компенсацію податків, виплачених при оформленні нерухомості.

Це і є відповідь на питання, чи можна отримати податкове відрахування за квартиру, і вона позитивна. При цьому вона може бути придбана, в тому числі і в іпотеку, а також в ще споруджуваному будинку. У цьому випадку в рік, коли особа прописалася в житло, слід подати декларацію із зазначенням розміру виплачених за попередній рік податків.

Навчання

До 2017 року законодавчо була встановлена мінімальна сума витрат на нього, які підлягали частковій компенсації. Сьогодні такої норми немає, але визначається право на оформлення податкової знижки не тільки для самого платника податків, а й для його дітей, батьків, чоловіка. Розраховується належна сума від заробітної плати, і вона не залежить від розміру витрат, витрачених на навчання за контрактом.

З 2018 року діє Закон № 2477, який визначає, що виплати призначаються на послуги дошкільної освіти, набуття середньої освіти, позашкільний розвиток та освіту (відвідування гуртків, секцій тощо). Обов'язкова умова-наявність ліцензії, сертифіката Міністерства освіти України у закладів, в яких виховується і навчається дитина, учень.

Згідно з Податковим кодексом України, П.166.3.3, є можливість часткової компенсації витрат на навчання у професійно-технічних навчальних закладах, ВНЗ, які офіційно ведуть свою діяльність в Україні. При цьому навчання на курсах, тренінгах, військових кафедрах не дає права на повернення частини податку, оскільки такі послуги не мають освітнього ступеня.

Для її отримання тим, кому вона належить, необхідно надати ряд документів:

• Чек, квитанція – платіжне доручення-документи із зазначенням витрачених сум і термінів оплати;
• Довідка про доходи за минулий рік особи, яка оплачує навчання. Вона видається бухгалтерією підприємства, в якому працює людина;
• Копії паспортів учня і батька, що вносить оплату за освіту;
• Податкова декларація;
• Копія Договору, що є підставою для надання послуг навчальним закладом.

Податкове відрахування за квартиру

Придбання власного житла може здійснюватися як за умови внесення відразу повної суми, наявної у покупця в наявності, так і в кредит. У Податковому кодексі України, п.4 ст. 175, позначено, податкове відрахування по іпотеці, як отримати, і вказує, що він покладений тільки протягом 10 років. Цей період не залежить від того, на який термін оформлений кредит.

Щоб розраховувати на виплати, особа, яка є платником податків, має бути власником житла, а воно має бути основним її місцем проживання.

Є ще ряд нюансів, які потрібно враховувати:

• Якщо в поточному році громадянином була здійснена тільки одна угода купівлі-продажу житла, він виплачує податок у розмірі 1 %, взятий від його вартості, і 1,5 % військового збору. До слова, його оплачує і продавець в такому ж розмірі;
• Людина має право отримати податкове відрахування за другу квартиру, продану в тому ж році, що і перша. У цьому випадку нараховується податок на його дохід у розмірі 18 %. Сума податку складе 5 % і військовий збір у розмірі 1,5 %. Така ж ставка передбачена на кожну наступну угоду купівлі-продажу, що здійснюється протягом одного року;
• Можливість отримати податкове відрахування за покупку квартири пенсіонеру Законом не передбачена, оскільки представники цієї категорії не належать до пільгової. При цьому він покладений інвалідам I і II груп, інвалідам ВВВ, ліквідаторам аварії на Чорнобильській АЕС, членам сімей військових, які пропали безвісти;
• Отримати податкове відрахування за договором іпотеки, оформленої в іноземній валюті (наприклад євро, доларах), нараховується в державній валюті (грн.), а сума розраховується згідно з курсом Нацбанку, який був дійсним у день оплати.

З метою отримати податкове відрахування після продажу квартири або її придбання, перш за все слід підготувати необхідні документи (їх список нижче). З ними потрібно звернутися до фіскальної служби.

Право на податкове відрахування при покупці квартири

Можливість отримати його є у всіх офіційно працевлаштованих громадян, які щорічно оформляють декларацію про доходи. Перша не залежить від того, готівкою проводилася оплата, безготівковим розрахунком або була взята в кредит. Покладається також податкове відрахування за другу куплену квартиру, і у всіх цих випадках повинні виконуватися основні умови:

• Придбане житло - єдине місце проживання особи, яка претендує на часткову компенсацію коштів;
• Оформлено воно на заявника.

Право на такі виплати мають і особи, які отримують їх і за іншими статтями (ремонт, лікування, страхування, навчання тощо).

Якщо людина звільнена від оподаткування при укладанні угод купівлі-продажу нерухомості, збір в 1 % вона оплатити зобов'язана. Домогтися повернення частини суми можна за допомогою адміністративного суду. Це стосується громадян, які перебувають на квартирному обліку, і тих, хто купує житло вперше.

Скільки разів можна отримувати податкове відрахування при покупці квартири?

Якщо нерухомість купується не в кредит, то є можливість часткової компенсації коштів за кожну вкладену угоду. У разі іпотеки претендувати на такі виплати можна тільки тоді, коли буде виплачений попередній кредит.

Процедура оформлення заяви

Резонне питання, яке виникає у всіх претендентів – де отримати податкове відрахування при покупці квартири, куди подавати документи. Повернення здійснюється казначейством після звернення громадянина до Пенсійного фонду. Але дана інстанція, як правило, відмовляється задовольняти їх. У цьому випадку з офіційною відмовою можна звернутися до адміністративного суду, надавши також документи, що підтверджують угоду купівлі-продажу.

Але є й інший варіант, де можна отримати податкове вирахування за покупку нерухомості, це податкова служба.

Для цього потрібно подати податкову декларацію за попередній рік у період з 1 січня по 1 травня. Надається цей документ за місцем реєстрації заявника, а в заяві, до якої він прикладається, потрібно вказати такі дані:

• П. І. Б. особи, яка претендує на виплати;
• Реквізити для повернення фінансів;
• Призначення платежу.

Які документи потрібні для оформлення?

Їх необхідно підготувати для кожного з перерахованих випадків, в яких покладаються дані виплати.

Є загальний список документів, необхідних для всіх з них:

• Паспорт, іпп заявника;
• Складена заява, яку можна взяти в податковій службі або завантажити з офіційного сайту даної інстанції;
• Чеки, квитанції, договори, акти, що підтверджують витрати заявника із зазначенням їх суми;
• Декларація про доходи, витрати з даними за попередній рік;
• Довідка, видана за місцем роботи, що містить дані про доходи та сплачені за попередній рік податки;
• Реквізити для перерахування коштів.

Якщо особа бажає отримати їх за проведений ремонт, то додатково будуть потрібні такі документи:

• Свідоцтво, що підтверджує право власності на квартиру або будинок;
• Передавальний акт приміщення.

Для отримання податкового відрахування за страхування потрібні такі папери:

• Копія страхового поліса;
• Свідоцтво про укладення шлюбу або про народження дитини, якщо виплати покладені за страхування подружжя, родичів.

У разі отримання часткової компенсації за лікування необхідно до загального списку документів додати:

• Копію договору з медичним закладом, в якому воно проводилося;
• Копію акту, що підтверджує, що оплачені послуги були виконані в повному обсязі.

Для повернення частини коштів за навчання основний пакет документів доповнюється такими:

• Свідоцтво про народження учня або про шлюб, якщо один з подружжя оплачує отримання освіти другим;
• Довідка, в якій вказано період навчання;
• Договір, укладений з навчальним закладом, що підтверджує, що він має право надавати платні послуги на території України, є ліцензованим, сертифікованим.

Щоб отримати податкове відрахування за квартиру, документи потрібні наступні:

• Квитанція, видана фінансовою установою про те, що відсотки і тіло кредиту оплачені в тій сумі, яка повинна бути внесена на даний період;
• Договір купівлі-продажу житла;
• Копія техпаспорту, видана на придбаний житловий об'єкт;
• Копія договорів про іпотеку і графіку кредиту.

Коли потрібно подавати документи?

Незалежно від того, на податкове відрахування за квартиру, будинок документи подаються або для часткової компенсації за іншими статтями, вони повинні бути подані до кінця року (до 31 грудня) за придбання або оплату послуг, виконаних в попередньому році. Це означає, що, якщо такі витрати припали на 2021 рік, то звернутися за поверненням частини коштів слід до кінця 2022 року.

Від цього залежить, коли можна отримати податкове відрахування за квартиру або інші придбання. Виплати проводяться протягом 60 днів з того дня, коли в податкову службу подані документи з відповідною заявою. До їх списку входить і декларація, яку необхідно заповнити у фіскальній службі.

Потрібно враховувати, що, якщо вони не подані вчасно, компенсацію оформити не вдасться – термін її отримання не підлягає перенесенню.

Які документи підтверджують витрати?

Це можуть бути всі папери, які містять в собі інформацію про суми, які були витрачені. Про це свідчить стаття 166, п. 2.1 Податкового кодексу України.

А саме:

• Фіскальні, товарні чеки;
• Квитанції, що підтверджують оплату послуг, здійснення покупки;
• Копії договорів, що свідчать про отримання послуг, придбаного майна і т. д. наприклад, це можуть бути договори з лікувальними, навчальними закладами, страховими компаніями;
• Прибуткові касові ордери.

Зберігати таку документацію платник податків повинен 3 роки з дня її отримання.

Схема розрахунку ймовірної суми повернення

Її простіше розглянути на прикладі. Припустимо, працевлаштований батько оплатив навчання сина, на що було витрачено 20 тис. грн., маючи місячну зарплату в 15 тис. грн.

У цьому випадку розрахунок суми податкового відрахування проводиться згідно з такою інструкцією:

• Визначення середньорічної заробітної плати. Для цього проводиться проста арифметична дія – 15 тис. грн. * 12 міс. - в результаті якої виходить сума в 180 тис. грн.;
• Обчислення суми податку, який був виплачений за минулий рік. Середньорічна зарплата в сумі 180 тис. грн. множиться на 18 %, у підсумку виходить 32,4 тис. грн.;
• Визначення бази оподаткування. Для її встановлення з середньорічної зарплати віднімається податок, сплачений за рік, і сума, витрачена на навчання. В даному прикладі виконується така дія– 180 – 20 – 32,4 = 156,6 тис. грн. Різниця - це і є база оподаткування;
• Встановлення розміру оподаткування. Проводиться воно множенням результату, отриманого в попередньому кроці, на відсоткову податкову ставку – 156,6 * 18 % = 28,2 тис. грн.;
• Визначення податкового відрахування. Потрібно з суми виплаченого за минулий рік податку відняти суму оподаткування від отриманої бази. 32,4 – 28,2 = 4,2 тис. грн.

Отримані 4,2 тис. грн. - це і є сума податкового відрахування, яку можна отримати в даному прикладі. За аналогічним алгоритмом її можна розрахувати і в разі отримання інших послуг.

Сума відрахування при покупці квартири

Крім застосування загального алгоритму, в даній ситуації враховується ще один коефіцієнт, що робиться за такою формулою: К = МП : ФП, де К – коефіцієнт, МП – мінімальна площа, яка становить 100 кв.м, ФП – фактична площа придбаного житла.

Наприклад, якщо куплена квартира площею 120 кв. м, даний коефіцієнт буде таким:

К = 100: 120 = 0,83. Він враховується при розрахунку виплат.

Таким чином, отримати податкове відрахування через держпослуги за квартиру вдасться в більшій сумі, якщо площа придбаного житла менше 100 кв. м.

Не варто упускати шанс частково компенсувати податкові витрати на покупку майна або оплату послуг, який надає держава.

Схожі новини

• Отримання кредиту — послуга популярна та прозора, однак навіть на таку “приманку” шахраї можуть ловити нових жертв.
• Зі зростанням тарифів на комунальні послуги та падінням рівня доходів населення, деякі громадяни перестають сплачувати комунальні послуги через відсутність коштів. Також для потреб сім’ї люди можуть влізти у мікрозайми, несплата яких тягне за собою стягнення майна.

Більше оперативних новин шукайте в Telegram та Viber Новини.LIVE.